首先遇到的就是歐盟流轉(zhuǎn)稅也就是我們大家熟知的VAT申報(bào)，不同于美國(guó)、日本、加拿大、墨西哥等國(guó)家在一定額度以下的銷(xiāo)售額，可以免申報(bào)流轉(zhuǎn)稅。英國(guó)及歐盟國(guó)家相繼在2021年7月1日開(kāi)始施行新稅改后，所有非歐洲國(guó)家居民企業(yè)通過(guò)亞馬遜進(jìn)行的線上銷(xiāo)售，都需要自行注冊(cè)歐洲國(guó)家VAT稅號(hào)申報(bào)進(jìn)口VAT，由亞馬遜代扣代繳銷(xiāo)售VAT。若賣(mài)家注冊(cè)歐洲國(guó)家VAT稅號(hào)以后，存在故意漏繳或少繳的情形，會(huì)導(dǎo)致稅務(wù)稽查；存在長(zhǎng)期零申報(bào)的情況，則VAT稅號(hào)會(huì)被強(qiáng)制注銷(xiāo)；前述兩種情況都會(huì)直接觸發(fā)亞馬遜或者其他第三方電商平臺(tái)暫停銷(xiāo)售，并收到歐洲國(guó)家稅局補(bǔ)稅或處罰通知，如果存在惡性偷逃稅款的情形還有可能要承擔(dān)刑事責(zé)任。后疫情時(shí)期、全球經(jīng)濟(jì)衰退，導(dǎo)致絕大部分國(guó)家都加強(qiáng)了稅務(wù)監(jiān)管措施，英國(guó)、歐盟相繼生效的《電子商務(wù)增值稅指令》、《數(shù)字服務(wù)稅法案》都說(shuō)明歐洲各國(guó)對(duì)線上電商這種遠(yuǎn)程銷(xiāo)售的業(yè)務(wù)模式已經(jīng)十分清晰，實(shí)現(xiàn)了稅局對(duì)接第三方銷(xiāo)售平臺(tái)查詢(xún)數(shù)據(jù)的技術(shù)，完善了征稅流程，可以說(shuō)財(cái)務(wù)合規(guī)已經(jīng)成為跨境銷(xiāo)售的基礎(chǔ)要求。

我們近期接受賣(mài)家委托申訴德國(guó)VAT案件就是一個(gè)典型案例，德國(guó)稅局發(fā)現(xiàn)該賣(mài)家在2020年、2021年存在漏報(bào)VAT的情況，2020年少繳350歐元，2021年少繳16000歐元。德國(guó)稅局直接把前述稅款的補(bǔ)繳稅款的通知寄到了亞馬遜德國(guó)辦公室，亞馬遜第一時(shí)間暫停了賣(mài)家賬號(hào)銷(xiāo)售，要求賣(mài)家配合調(diào)查。賣(mài)家委托我們以后，我們首先跟德國(guó)稅局進(jìn)行溝通，同步梳理賣(mài)家業(yè)務(wù)及稅務(wù)申報(bào)數(shù)據(jù)，并根據(jù)稅法規(guī)則提出解決方案，經(jīng)與賣(mài)家、德國(guó)稅局達(dá)成一致意見(jiàn)后，由賣(mài)家補(bǔ)繳部分稅款德國(guó)稅局也出具了相關(guān)函件，同時(shí)我們也配合賣(mài)家向亞馬遜德國(guó)辦公室申請(qǐng)恢復(fù)賣(mài)家賬號(hào)銷(xiāo)售權(quán)限，全程耗時(shí)1個(gè)多月。該賣(mài)家平均每天的銷(xiāo)售額是3萬(wàn)歐元，一個(gè)月大概是90萬(wàn)歐元，暫停銷(xiāo)售對(duì)其公司的正常經(jīng)營(yíng)的影響、經(jīng)濟(jì)損失還是比較大的。

首先稅務(wù)問(wèn)題，VAT的申報(bào)繳納一定要合規(guī)；其次是產(chǎn)品的規(guī)格、環(huán)保、安全等方面，類(lèi)似EPR，比如包裝法、WEEE等產(chǎn)品合規(guī)的注冊(cè)和申報(bào)；最后，Listing的撰寫(xiě)要符合規(guī)范，上傳必要的合規(guī)信息。

所有電子消費(fèi)品的管控肯定是最嚴(yán)格的，因?yàn)槭褂秒姵?，運(yùn)輸、存放的安全隱患都是比較大的。就像之前大熱的電動(dòng)平衡車(chē)，當(dāng)時(shí)有非常多的中國(guó)賣(mài)家都在銷(xiāo)售，但大部分賣(mài)家只關(guān)注市場(chǎng)銷(xiāo)售，沒(méi)有關(guān)注產(chǎn)品本身的安全及合規(guī)性。2015年，因?yàn)槠胶廛?chē)的電池不合規(guī)，在美國(guó)、英國(guó)等好幾個(gè)國(guó)家發(fā)生了平衡車(chē)起火的事件，亞馬遜在一天的時(shí)間內(nèi)，把所有平衡車(chē)的鏈接全部下架，自此以后馬亞馬遜對(duì)電子消費(fèi)品的上架開(kāi)始了危險(xiǎn)品審核制度，并且電子品的環(huán)保類(lèi)注冊(cè)要求也比普通消費(fèi)品要嚴(yán)格。

中國(guó)的很多跨境電商企業(yè)一般會(huì)在一國(guó)或多國(guó)家設(shè)立主體，跨國(guó)別、跨平臺(tái)、跨品類(lèi)往往會(huì)給企業(yè)的境外合規(guī)經(jīng)營(yíng)更高的要求，稍有不慎，將會(huì)給企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展埋下隱患。沙之星跨境作為一家專(zhuān)注于為中國(guó)出海品牌企業(yè)提供全球財(cái)稅合規(guī)服務(wù)機(jī)構(gòu)，我們?cè)谌蚨鄠€(gè)國(guó)家設(shè)有自己的直營(yíng)會(huì)計(jì)事務(wù)所。而且我們是賣(mài)家出身，更夠更好的理解平臺(tái)規(guī)則與企業(yè)的業(yè)務(wù)模式，能夠更準(zhǔn)確的甄別稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從實(shí)際出發(fā)為企業(yè)提供解決方案，協(xié)助企業(yè)更好的利用稅收制度，合理的降低稅負(fù)成本。

過(guò)去在大家并不熟悉海外法規(guī)或者亞馬遜等第三方平臺(tái)規(guī)則的情況下，很多賣(mài)家會(huì)注冊(cè)多賬號(hào)來(lái)規(guī)避持續(xù)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，或者通過(guò)多賬號(hào)降低銷(xiāo)售額達(dá)到規(guī)避申報(bào)的目的。但是隨著第三方平臺(tái)算法的精進(jìn)，如果賬號(hào)信息重復(fù)會(huì)直接導(dǎo)致暫停銷(xiāo)售；同時(shí)大部分國(guó)家推行累計(jì)銷(xiāo)售的計(jì)稅規(guī)則，若想長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)，稅務(wù)申報(bào)幾乎是不可避免的，多賬號(hào)申報(bào)也會(huì)導(dǎo)致管理成本的上升需要足夠的人手去運(yùn)營(yíng)，導(dǎo)致供應(yīng)鏈管理、出貨、訂單、售后處理都不及時(shí)，影響品牌形象，不利于品牌的影響力的建設(shè)。若賣(mài)家有更長(zhǎng)遠(yuǎn)的資本市場(chǎng)計(jì)劃，多賬號(hào)合規(guī)也是需要極高成本規(guī)范的。

作為專(zhuān)門(mén)的海外財(cái)稅服務(wù)機(jī)構(gòu)，我們更多的是協(xié)助賣(mài)家的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)更好的理解不同國(guó)家的財(cái)務(wù)規(guī)則及稅務(wù)法規(guī)，并接受賣(mài)家的委托，進(jìn)行海外的稅務(wù)申報(bào)。經(jīng)過(guò)7年的發(fā)展，我們服務(wù)了中國(guó)知名出海企業(yè)，積累了大量的實(shí)務(wù)申報(bào)、稅務(wù)咨詢(xún)及稅務(wù)稽查的成功案例經(jīng)驗(yàn)，并在全球12個(gè)國(guó)家、地區(qū)設(shè)立直營(yíng)辦公室，成立專(zhuān)門(mén)的稅務(wù)合規(guī)部門(mén)，及時(shí)更新、研判各國(guó)的稅收政策和案例，向賣(mài)家提供主要服務(wù)國(guó)家/地區(qū)的稅收制度、退稅避稅、稅收減免、稅收優(yōu)惠政策等稅務(wù)咨詢(xún)服務(wù)，協(xié)助賣(mài)家更好的利潤(rùn)稅收制度，合理的降低稅負(fù)成本。另外，作為作為亞馬遜、美客多、Rakuten等9大跨境電商平臺(tái)的SPN稅務(wù)推薦服務(wù)商，我們會(huì)有專(zhuān)門(mén)的團(tuán)隊(duì)研究平臺(tái)最新財(cái)稅規(guī)則，研究對(duì)賣(mài)家的具體，從而幫助賣(mài)家做好預(yù)期管理。沙之星跨境旨在提供專(zhuān)業(yè)的海外財(cái)務(wù)服務(wù)，為中國(guó)的出海企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。

本期關(guān)鍵詞：海外財(cái)稅合規(guī)、亞馬遜封店、海外稅務(wù)稽查每個(gè)國(guó)家都有專(zhuān)業(yè)的本地團(tuán)隊(duì)，能夠有當(dāng)?shù)厝说膬?yōu)勢(shì)，創(chuàng)始人又是平臺(tái)賣(mài)家出身，更加了解國(guó)內(nèi)賣(mài)家需求，這樣的先天基因，決定了沙之星在行業(yè)內(nèi)的服務(wù)優(yōu)勢(shì)。財(cái)稅合規(guī)是企業(yè)出海的基礎(chǔ)，在2023年，賣(mài)家更需要實(shí)現(xiàn)降本增效。就像國(guó)內(nèi)的很多名企都陸續(xù)把CFO頂?shù)紺EO的位置，我們都需要從財(cái)務(wù)層面下手，在增長(zhǎng)與預(yù)算之間，做好改變與平衡。