2024年的美國(guó)報(bào)稅季已經(jīng)拉開(kāi)帷幕，從1月29日開(kāi)始，截止至4月15日。每逢此時(shí)，納稅人都會(huì)感受到一股肉痛之情，因?yàn)榇蠊P資金即將被稅務(wù)機(jī)構(gòu)征收。富人和高收入群體更是不甘心眼看著自己的財(cái)富被剝奪，他們擁有一系列高明的避稅策略，每人都有自己獨(dú)門(mén)秘籍，讓人嘖嘖稱奇。近期，亞馬遜老板貝佐斯的連夜搬家行動(dòng)，為他節(jié)省了高達(dá)11億美元的稅款，再次引發(fā)了對(duì)富人避稅行為的關(guān)注。
根據(jù)美聯(lián)儲(chǔ)數(shù)據(jù)，2023年第三季度，美國(guó)收入最高的1%家庭擁有了整個(gè)國(guó)家23.3%的財(cái)富，高于去年同期的22.8%。然而，最新的國(guó)稅局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，這一人群的個(gè)人納稅率僅約為26%，并非逃稅，而是通過(guò)合法手段避稅。那么，究竟是什么讓他們能夠如此輕松地降低納稅負(fù)擔(dān)呢？
一、富人避稅的巧妙操作
折舊抵扣：折舊是一種常見(jiàn)的稅務(wù)優(yōu)惠方式，可以在報(bào)稅時(shí)作為抵免項(xiàng)。各類財(cái)產(chǎn)如建筑物、機(jī)器設(shè)備等都可以進(jìn)行折舊，減少應(yīng)繳稅款。2024年納稅年度，大多數(shù)財(cái)產(chǎn)的最高抵扣額已提高至1,220,000美元。
營(yíng)業(yè)開(kāi)支抵扣：擁有企業(yè)的個(gè)人可享受一系列稅收優(yōu)惠，包括旅行、車輛、辦公用品等開(kāi)支。然而，并非所有企業(yè)都能獲得這些優(yōu)惠，需要咨詢專業(yè)會(huì)計(jì)師。
雇傭自家孩子：將企業(yè)事務(wù)轉(zhuǎn)為家庭事務(wù)，可以帶來(lái)更多財(cái)務(wù)優(yōu)勢(shì)。雇傭自家孩子在企業(yè)中工作，可以獲得潛在的稅收優(yōu)惠，而孩子的收入在不超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)扣除額時(shí)不會(huì)被征稅。
借貸策略：通過(guò)借貸方式降低個(gè)人所得稅率。相比支付高額個(gè)人所得稅，借貸只需要支付較低利息，從而減少稅務(wù)負(fù)擔(dān)。
注冊(cè)在避稅州：特拉華州和內(nèi)華達(dá)州是美國(guó)兩大避稅天堂，許多公司選擇在這些州注冊(cè)，享受低稅收政策和便捷的營(yíng)商環(huán)境。
聘請(qǐng)專業(yè)會(huì)計(jì)師：資深會(huì)計(jì)師擁有各種避稅技巧和方法，能夠幫助個(gè)人和企業(yè)最大程度地減少稅收壓力，確保合規(guī)合法性。
二、為何美國(guó)高收入群體喜歡請(qǐng)會(huì)計(jì)師報(bào)稅？
美國(guó)稅收可能是全球最復(fù)雜的體系，稅務(wù)處理是一項(xiàng)技術(shù)活。所以專業(yè)的事情就需要專業(yè)的人來(lái)處理，面對(duì)紛繁復(fù)雜的稅務(wù)事務(wù)，美國(guó)高收入群體與其說(shuō)喜歡請(qǐng)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師報(bào)稅，不如說(shuō)是迫不得已的選擇。
資深會(huì)計(jì)師具備以下優(yōu)勢(shì)：
最大化減稅：利用專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，找到最大化減稅機(jī)會(huì)，合法降低納稅責(zé)任。
確保合規(guī)合法性：了解最新稅法規(guī)定，確保報(bào)稅程序符合法律要求，避免違規(guī)行為和罰款。
優(yōu)化稅務(wù)策略：根據(jù)財(cái)務(wù)狀況和目標(biāo)制定個(gè)性化稅務(wù)策略，減少稅收壓力。
提供專業(yè)建議：根據(jù)客戶需求提供專業(yè)稅務(wù)建議，幫助做出明智財(cái)務(wù)決策。
處理復(fù)雜稅務(wù)問(wèn)題：處理跨境交易、資產(chǎn)重組等復(fù)雜稅務(wù)問(wèn)題，確保稅務(wù)合規(guī)性和最佳利益。
富人們的避稅行為不僅減輕了個(gè)人稅收負(fù)擔(dān)，也引發(fā)了對(duì)稅收公平性和制度完善性的思考。在稅收政策的制定和實(shí)施中，需要平衡維護(hù)納稅人合法權(quán)益和確保國(guó)家財(cái)政穩(wěn)健的考量，以實(shí)現(xiàn)稅收征管的有效性和公平性。通過(guò)了解避稅策略，納稅人可以更好地規(guī)劃財(cái)務(wù)，避免不必要的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
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本文作者： 易稅通首席經(jīng)濟(jì)師 Mr. Mark
